Essa é uma das estratégias mais poderosas — e menos usadas — para reduzir o IR legalmente.
E o melhor: funciona mesmo antes de a Receita lançar o programa oficial da declaração.
Aqui vai tudo o que você precisa saber para aproveitar o benefício fiscal ainda em 2025.
Por que o PGBL reduz o Imposto de Renda?
O PGBL permite deduzir até 12% da renda tributável anual da base de cálculo do IR.
Isso significa:
- menos imposto a pagar, ou
- mais restituição no ano seguinte.
O imposto só será cobrado no resgate — e sobre todo o valor acumulado, incluindo rendimentos.
Exemplo prático
Se você ganha R$ 100 mil de renda tributável no ano e investe R$ 12 mil em PGBL até 31/12:
- sua base cai para R$ 88 mil
- isso reduz o imposto devido imediatamente
Mas atenção: para funcionar, é preciso usar o modelo completo da declaração.
Quem realmente se beneficia do PGBL?
O PGBL é ideal para quem:
1. Usa a declaração completa
O benefício só existe no modelo completo.
2. Contribui para o INSS ou regime próprio
As deduções funcionam em conjunto.
Primeiro o INSS reduz sua renda tributável. Depois, o PGBL reduz mais 12%.
3. Quer construir reserva de longo prazo com incentivo fiscal
Quem investe regularmente utiliza o abatimento anual para “acelerar” o acúmulo.
O benefício, porém, não é igual para todos: depende da renda, do INSS, e de outras deduções. Cada caso precisa ser calculado separadamente.
PGBL x VGBL: qual escolher?
| Característica | PGBL | VGBL |
|---|---|---|
| Dedução no IR | Sim, até 12% | Não |
| Declaração | Completa | Simplificada ou diversificação |
| Imposto no resgate | Total acumulado | Apenas rendimentos |
Em resumo:
- PGBL reduz o IR agora
- VGBL só reduz no resgate
Como declarar o PGBL no Imposto de Renda 2026?
Mesmo sem o programa oficial ainda disponível, o procedimento segue o padrão dos últimos anos:
- Acesse Pagamentos Efetuados
- Código 36 – Previdência Complementar (inclusive FAPI)
- Informe:
- CNPJ da seguradora
- Total de aportes feitos em 2025
- Nunca informe rendimentos, apenas contribuições
Quando o programa de 2026 sair, ajustes podem aparecer — mas a base é essa.
Prazo final e documentos obrigatórios
- Aportes válidos até: 31/12/2025
- Informe de rendimentos: enviado pela seguradora até fevereiro de 2026
- VGBL: declarar como “Bens e Direitos”, pois não dá dedução
- Guarde recibos e extratos: a Receita pode pedir
As regras podem mudar?
Sim — qualquer alteração dependerá de lei ou norma antes da entrega da declaração. Mas, hoje, o benefício está confirmado.
Para seguir aprendendo mais sobre IR, investimentos e planejamento financeiro, continue navegando pelo Brasilvest.
Perguntas Frequentes (FAQs)
Qual é o prazo para usar o benefício do PGBL no IR 2026?
Até 31 de dezembro de 2025.
O PGBL reduz o imposto na hora?
Sim — ele diminui a base de cálculo do IR e melhora seu saldo final na declaração.
Quem deve usar PGBL?
Quem faz a declaração completa e contribui para o INSS ou regime próprio.
Uso a declaração simplificada: posso deduzir o PGBL?
Não — nesse caso, o VGBL costuma ser mais indicado.
O imposto no resgate é maior no PGBL?
Sim, porque incide sobre o valor total acumulado.
O programa do IR 2026 pode mudar alguma coisa?
A interface pode mudar, mas a regra dos 12% segue a legislação atual.
